Чистая прибыль страховщиков в 2018 году выросла на 96,3%

Порядок действий страхователя Страховые организации проводят активную инвестиционную деятельность, используя свои резервные фонды. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования. Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью. Денежный оборот страховых организаций включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: При этом оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, проходит два этапа:

Доходы страховщиков выросли в полтора раза

Финансовые основы деятельности страховых организаций Страховщик формирует и использует средства страхового фонда для следующих целей: Кроме этого, страховщик занимается инвестиционной деятельностью. Источниками инвестиций являются как средства самого страховщика, так и временно свободные средства страхового фонда. Схема денежного оборота страховой компании приведена на рис. Средства страхового фонда формируются за счет аккумуляции страховых премий, поступающих по договорам страхования.

При использовании средств страхового фонда происходит несовпадение расчетного ущерба с фактическим.

Финансовый потенциал и результат деятельности страховых организаций Доходы от инвестиционной деятельности страховщика формируются за счет Налог на прибыль (НК РФ устанавливает особенности определения.

Структура размещения технических резервов по видам инвестирования определена упомянутым Положением в процентах к их размера. Из перечня направлений инвестирования следует, что в целях защиты страховых резервов страховой компании запрещены заемные операции, торгово-посредническая деятельность, вложения в интеллектуальную собственность, дополнительная оплата труда сотрудников из страховых резервов, инвестиции в чеки, приватизационные бумаги, паи фондовых и товарных бирж.

В странах с развитой экономикой сложилась структура инвестиций страховых компаний, которая не влияет негативно на их финансовую устойчивость. Это банковские депозитные вклады, а также различные ценные бумаги депозитные сертификаты, казначейские и коммерческие векселя, облигации и тому подобное. Средне-и долгосрочные инвестиции можно разделить на инвестиции в ценные бумаги с фиксированным доходом, акции и облигации предприятий, недвижимость и ипотечный кредит.

Капитал страховых компаний зачастую вкладывают в ценные бумаги с твердо фиксированным доходом, ведь они являются надежным объектом капиталовложений, гарантируют устойчивый доход и одновременно всегда могут быть реализованы по рыночной цене.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности страховые организации и общества взаимного страхования и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Проводя инвестиционные операции и извлекая прибыль от них, страховщики в то же время оказываются в значительной степени зависимыми от положения дел на денежном и финансовом рынках, неся инвестиционный риск. Это вынуждает их к проведению достаточно осторожной инвестиционной политики. Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

В аналогичном порядке страховщики вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

Деятельность страховщика предполагает не только возмещение своих издержек, . Прибыль от инвестиций - это прибыль страховой организации от.

Механизм получения, состав и структура доходов страховых компа- ний отражают специфику и стратегию каждого отдельного страховщика. В зависимости от источника поступлений они условно делятся на три группы: В своей деятельности страховщик несет определенные расходы, свя- занные с предоставлением страховой защиты своим страхователям. Рас- ходы, обусловленные проведением уставной деятельности и отражаемые в установленном порядке в бухгалтерской отчетности, называются расхо- дами страховой компании.

Их можно классифицировать по различным признакам табл. Расходы страховщика в целом составляют себестоимость стра- ховой услуги. При определении себестоимости страховой услуги в стра- ховании необходимо учитывать следующую особенность: Причина такого отклонения заключается в вероятностном характере страховой деятельно- сти, то есть зависит от прохождения договоров по данному виду страхования, от фактической убыточности страховой суммы, от результатов хозяйствен- ной деятельности и т. Основные задачи деятельности страховой компании включают:

Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Аудит обоснованности отнесения затрат на расходы в НУ Страховщик может иметь доходы от страховых операций, инвестиционной деятельности и другие. Доходы от страховых операцийформируются на основе страховых платежей, которые являются первичным доходом страховой организации и основой дальнейшего кругооборота средств, источником финансирования инвестиционной деятельности. Средства страховщика могут быть вложены в любую отрасль народного хозяйства и в любой форме: Доходы от инвестиционной деятельности могут быть использованы как на компенсацию убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и в коммерческих целях или на потребление.

Помимо страховых платежей и доходов от инвестиционной деятельности страховая организация может иметь также доходы от оказания различного рода услуг, связанных прежде всего с риск-менеджментом, консультациями, обучением кадров и т. Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда.

Страховая организация может иметь доходы: от страховой деятельности; от инвестиционной деятельности и разм.

Эта дисциплина охватывает вопросы экономики страхования, формирования и использования страховых фондов, инвестиционной деятельности страховщика, методов страховой деятельности на рынке страховых услуг. Предметом страхового обеспечения предпринимательства являются страховые отношения между субъектами этих отношений страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем и страховщиком по поводу страховой защиты имущественных интересов страхователя застрахованного лица, выгодоприобретателя в связи с наступлением страховых случаев.

Главная задача курса - сформировать у будущего специалиста и руководителя компетенции по эффективному управлению страховой защитой своих имущественных интересов. Приведенный ниже текст получен путем автоматического извлечения из оригинального -документа и предназначен для предварительного просмотра. Изображения картинки, формулы, графики отсутствуют.

При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорцио- нальном отношению страховой суммы по заключенному ими договору к об- щей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущест- венном страховании зависят от системы страховой ответственности. В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула лат. Одной из них является франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика.

3. Доходы, расходы , финансовые результаты страховой компании

Страховая компания берет на себя обязательство размещать взимаемые со страхователей суммы премий на фондовом рынке как посредством создания специальных инвестиционных фондов, управляемых страх компанией, так и путем непосредственных вложений в определенные ценные бумаги в выгодные инвестиционные проекты. К основным инвестиционным рискам страховщика, связанным непосредственно или косвенно с инвестиционной деятельностью страх организации, можно отнести: Влияние данного вида риска особенно существенно для рисковых видов страхования, договоры по которым носят краткосрочный характер, и выполнение обязательств связано с ограниченным временным периодом.

Доходы от инвестиционной деятельности складываются из процентов по Следует отметить, что источником прибыли может быть и страховая.

Налогооблагаемая база для уплаты налога на прибыль Рисунок 1. Структура доходов страховой организации Для характеристики финансовой деятельности страховщика кроме прибыли могут использоваться другие абсолютные и относительные показатели. В число наиболее распространенных абсолютных показателей входят следующие индикаторы. Количество освоенных видов страхования. Этот показатель характери-зует степень охвата различных отраслей и видов страхования. Так, одна страховая компания предлагает услуга лишь по видам страхования иным, чем страхование жизни, а другая - по всем видам страхования.

Число заключенных договоров страховании. Чем выше эта цифра, тем больше оснований считать, что страховая компания занимает достойное место на страховом рынке. Рассчитывается как совокупная сумма по всем договорам либо как средняя величина. Характеризует принятую страховщиком ответственность по рискам. Отражает размер текущих финансовых средств страховщика, а также уровень принятых обязательств. Анализируется в динамике, по отдельным видам страхования и в целом, в среднем по одному договору.

Отражают объем выполненных обяза-тельств, анализируются на динамике, по отдельным видам страхова-ния и в целом, по отдельным подразделениям.

Анализ инвестиционного дохода страховой организации

Стоит отметить, что основным источником получения прибыли для страховой компании является не сбор страховых платежей, а инвестиционная деятельность, средства от которой направляются, как правило, на финансирование страховых операций, на дотации убыточным видам страхования, разработку новых продуктов, подготовку кадров и др. Если анализировать инвестиционную деятельность страховых компаний в Украине можно сказать, что она имеет положительную тенденцию, так как инвестиционные возможности страхования в Украине из года в год растут, об этом свидетельствует анализ динамики доли чистых страховых премий в ВВП.

Рынок развивается и страховые компании приобретают качества мощных институциональных инвесторов.

Роль страховых инвестиций в деятельности страховых компаний Проводя инвестиционные операции и извлекая из их прибыль, страховые Если взглянуть под другим углом, страховщик заинтересована в.

Поскольку страховая организация помимо страховых резервов имеет иные источники средств уставный капитал, фонды накопления, потребления и социальной сферы, нераспределенная прибыль и т. Поэтому установленные Правилами ограничения по отдельным направлениям не означают ограничений на состав и структуру всех активов страховой организации. Следует отметить, что в отличие от ранее действовавших правил размещения страховых резервов новая редакция вместо одного норматива соответствия инвестиционной деятельности вводит набор граничных соотношений, с помощью которых реализуется принцип диверсификации.

Исключены нормативы по минимальной доле государственных ценных бумаг в страховых резервах. В связи с появлением новых видов инвестиций в перечень активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, включены инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления. В соответствии с мировой практикой страхования введены новые виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов депо премий по рискам, принятым в перестрахование, дебиторская задолженность, доля участия перестраховщиков в страховых резервах.

В связи с юридическими ограничениями на отчуждение отдельных квартир жилищного фонда из перечня активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, исключены отдельные квартиры. Для обеспечения более широкой диверсификации смягчены требования к ценным бумагам, выпущенным иностранными эмитентами. Установлены более жесткие требования, предъявляемые к доле низколиквидных активов. Основными принципами, которыми должен руководствоваться страховщик в процессе планирования инвестиционной политики, являются безопасность вложении и доходность.

Безопасность означает, что инвестиции осуществляются в надежные предприятия, деятельность которых согласно прогнозам будет успешной. Свободные активы должны быть возвращены в полном объеме.

Доходы и расходы страховых организаций

Доходы страховой компании Доходы страховой компании источники Доход страховой компании - совокупная сумма денежных поступлений в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законом деятельности Доход страховщика — это совокупная сумма денежных по туплений на его счета в результате осуществления им страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

В зависимости от источника поступления доходы страховых компаний условно делятся на три группы: Доходы от страховой деятельности. Доходы от страховых операций — основной источник пополнения доходной базы страхов щика, а также основное условие компании страхового бизнеса.

Инвестиционный доход - дополнительный источник прибыли страховщика. В результате прибыльной инвестиционной деятельности снижается ставка .

Помимо этого на основании официальной классификации можно предложить различные варианты группировки доходов страховщика. В зависимости от источника поступления доходы страховых организаций условно делятся на три группы: Доходы от страховых операций — основной источник пополнения доходной базы страховщика, а также основное условие организации страхового бизнеса. Центральным элементом этих доходов являются взносы страхователей или страховые премии по договорам прямого страхования.

Объем поступлений платежей в страховую компанию зависит от состава и структуры страхового портфеля, ценовой тарифной политики, маркетинговой стратегии и некоторых других факторов. Инвестиционная деятельность страховых компаний не связана напрямую со страхованием. Она основана на использовании взносов страхователей в качестве источника капиталовложений. Доход от инвестиций складывается из процентов по банковским вкладам, из дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, от недвижимости и т.

Помимо поступлений от проведения страховых операций и доходов от инвестиционной деятельности страховщик может получать другие доходы. Страховая организация как хозяйствующий субъект имеет право на реализацию основных фондов, не используемых в хозяйственной деятельности. В данном случае прибыль рассчитывается как разность между выручкой от реализации и балансовой остаточной стоимостью основных фондов, увеличенной на сумму расходов, связанных с выбытием имущества.

28.Доходы и расходы страховой организации. Собственные средства страховщика.

Прибыль от страховой деятельности: Татьяна Верезубова, аудитор, канд. Применяется новая методика начиная с отчетности за квартал г. Однако ряд пороговых значений установленных коэффициентов белорусскими страховщиками не будет достигнут. И не всегда по вине страховых организаций.

Страховая деятельность имеет ряд специфических особенностей и Инвестиционный доход — это дополнительный источник прибыли страховщика.

Финансовые результаты деятельности страховой организации Определение финансового результата деятельности страховой компании усложняется из-за специфики и разнообразия предоставляемых ею услуг. Деятельность страховщика основана на принципе инверсии. Инверсия в страховании означает, что оплата страховой услуги предшествует факту предоставления страховой защиты. Ответственность страховщика по договору наступает, как правило, с момента уплаты и инкассации страховой премии, и ее реализация с точки зрения предстоящих выплат определяется вероятностным характером событий, принятых на страхование, и временной раскладкой возможного ущерба.

Во многих случаях действие договоров страхования выходит за рамки отчетного периода. Опреде-ленная часть ответственности страховщиков по действующим договорам переносится на будущие периоды. Прибыль страховых организации Б страховании финансовый результат может рассматриваться в двух аспектах: